计算您的优惠和非优惠养老金供款

养老金供款可以来自您本人、您的雇主、您的配偶，甚至是政府。了解您的养老金如何运作对于退休储蓄至关重要。为了帮助您最大限度地利用您的养老金，我们整理了一些信息，帮助您理解您的养老金供款。

优惠捐款和非优惠捐款有何区别？

让我们为您分解一下。

优惠捐款是在从你的工资中扣税之前产生的。你可能知道它们税前贡献。这些是最常见的养老金缴款类型，包括：

雇主缴款（也称为超级保障或 SG）。

工资牺牲养老金供款——当您要求雇主将您的部分工资存入养老金时。

您计划申请作为税收减免的个人捐款（您必须向养老基金提交申请意向通知！）。

优惠缴款进入您的养老金账户时，税率为 15%。根据目前的 2025-26 年度上限，您每年最多可缴款 3 万澳元。

非优惠性捐款有点不同。它们是由缴纳所得税后（这意味着这些款项不会在您的养老金账户中再次被征税）。在2025-26财年，您每年最多可以缴纳12万澳元——如果您使用提前缴款安排，有时可以缴纳更多。请记住，您的养老金余额可能会影响您可以缴纳的金额！

什么是个人退休金供款？

个人退休金缴款是您用自己的钱支付的额外款项，用于增加您的退休储蓄。

如果您想就这些供款申请税收减免，它们将被视为优惠供款。这意味着您的养老金基金将按 15% 的税率征税。为此，您需要通过以下方式告知您的养老金基金：

申请扣除意向通知在规定的时间范围内。

如果您不申请抵扣，您的供款将不享受优惠。这意味着这笔钱已经缴税了，所以您无需担心任何额外费用！

个人捐款和自愿捐款有何区别？

个人捐款是您用自己的钱支付的，而自愿捐款涵盖范围很广，包括：

个人捐款（有或无税收减免）

配偶贡献

其他来源的捐款，例如，如果您符合资格，可以获得政府共同捐款。

基本上，如果不是雇主强制缴纳，则被视为自愿缴纳。

我可以使用个人退休金缴款来减少我的资本收益吗？

不——资本利得税 (CGT) 不是一项单独的税项。它只是添加到您的总应税收入中，并按您通常的所得税率征税。

如果您决定缴纳个人养老金 (super) 供款，您可以将其作为税收减免，以降低您的应税收入。但您的应税收入不能低于零。请注意，您的供款也将由您的养老金基金按 15% 的税率征税。

我可以获得哪些超级共同供款？

如果你是低收入或中等收入者，并且你个人税后贡献——政府也可能出钱！这叫做

超级共同贡献。您最多可以获得 500 美元的额外养老金，具体取决于您的收入和缴纳金额。

您无需申请养老金共同缴款。我们会在您提交纳税申报表时计算您是否符合缴款资格，并将款项直接存入您的养老金账户。

我可以提取非优惠性养老金供款吗？

通常情况下，您不能立即提取非优惠性养老金供款。如果您已超过供款上限，您可以决定提取额外的金额。否则，您必须满足一定的提取条件，例如退休或达到一定年龄，才能提取养老金。在有限的情况下，您可以提前提取养老金。

如果我的养老金保证金超过了优惠供款上限，会发生什么情况？

如果您雇主缴纳的养老金（SG）超过了优惠上限，超出的部分将被计入应税收入。这意味着：

超出的部分将计入您的收入，并按照您的正常所得税率征税，并且你将被收取利息罚金，称为超额优惠供款费用。

您可以选择从您的养老金账户中提取最多 85% 的超额金额来支付额外的税款。因此，虽然这不是世界末日，但这可能意味着更高的税单和一些行政手续。

结转优惠供款如何运作？

您每年可以从税前收入中存入一定数额的退休金，例如雇主缴款或薪资牺牲。自2024年7月1日起，该限额为3万澳元。

现在，假设你前一年没有用完这个限额。也许你只存了 2 万美元。这意味着你还有 1 万美元的未使用额度。您可以将未使用的金额结转到未来几年，并在以后用来补充您的退休金。如果您符合条件，未使用的上限将自动结转——您无需执行任何操作。

以下是一些需要牢记的事项：

您的退休金余额在上一财政年度末必须低于 500,000 美元才有资格。

您只能结转优惠（税前）供款，而不能结转税后供款。

您最多只能结转 5 年未使用的上限金额。

为什么我必须缴纳第 293 条税款？

第 293 条是一项额外税，当您的收入 加上您的优惠（税前）养老金供款在一个财政年度内超过 250,000 美元。

通常情况下，优惠供款的税率为 15%。但如果您超过 25 万美元的门槛，超出的部分将额外缴纳 15% 的税。这意味着您可能需要为部分或全部优惠供款缴纳高达 30% 的税。

Div293 旨在创造公平的竞争环境，但它影响的不仅仅是高收入者。其他可能超出门槛的原因包括：

您通过出售财产或股票获得了资本收益。

您收到了终止付款、信托分配或一次性付款。

您使用了结转优惠供款。

在您提交纳税申报表且您的养老金基金报告您的供款后，我们会计算您是否需要缴纳 Div293。如果您受到影响，您将收到 Div293 通知，告知您应缴纳的额外税款金额。

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