无收据报税规则

作为小企业主或雇员，您应该保留在报税时申报的任何与工作相关的费用的收据。

但是，在某些情况下，只要符合某些条件，即使没有收据也可以申请退税。

无收据申请退税的条件

以下规定适用于一般申报与工作相关的费用：

这笔费用是你自己用自己的资金支付的。

这项支出确实与工作相关——这意味着这是一项必要的支出，并且与您在工作或业务中赚取的收入直接相关。

如果你是雇员，你的雇主还没有报销这笔费用。

如果您没有报销费用的收据：你肯定还保存了其他类型的记录，而且如果有人询问，你能清楚地解释你申报这项费用的理由。

您还应该了解有关不同类型费用的各种规定，如下所述。

无需收据即可申请退税的情况

最高索赔额为 300 澳元的规定

这条规定指出，如果你的工作相关支出总额为 300 澳元或以下（不包括汽车、差旅和加班餐费，这些费用可以单独申报），你可以无需收据即可将总额作为税收抵扣。

虽然在这种情况下，税务局不太可能要求你出示收据，但你确实需要能够说明这些费用是做什么用的，并解释为什么它们对你的工作或业务至关重要。

无收据可报销衣物和洗衣费用的最高金额

如果没有收据，您最多可以报销 150 澳元的防护服、工作服和洗衣费用。如果报销金额超过 150 澳元，则需要提供书面证据，例如收据。

具体规则如下：

服装是工作或业务的强制性要求——例如，特定职业的服装、制服或出于安全考虑而真正需要的防护服。

这些报销仅限于洗衣费用。为此，您需要保留记录，以便了解可以报销的金额，例如洗衣店的费用。对于家庭洗衣，澳大利亚税务局 (ATO) 规定，如果仅包含强制性工作服，则每次洗涤可报销 1 澳元；如果工作服与其他衣物混洗，则每次洗涤可报销 0.5 澳元。

日常工作穿着的服装不属于报销范围。这包括您工作服中非制服部分的单品，即使您的雇主要求您穿着这些单品。

您需要出示购买、干洗和修补工作相关服装的收据。但是，如果您确实无法提供所有相关收据，其他记录也可能被接受，例如银行对账单和日记。

这150澳元包含在您无需提供收据即可申报的300澳元总额中。因此，如果您申报了全部150澳元，您还将剩余150澳元可用于申报其他费用。

情景：你的老板给你提供了一件必须每天穿着的白色工作衬衫，并要求你搭配黑色裤子。你的工作服洗涤费用总计 140 澳元，其中 100 澳元是衬衫的洗涤费用。在这种情况下，你只能报销衬衫的洗涤费用，而不能报销其他服装的费用。由于这 100 澳元的费用低于150澳元的报销限额，因此你可以无需提供收据进行报销。

没有收据就申报燃油费用

如果您采用每公里分值法，则无需收据即可申报与工作相关的燃油费用。使用此方法，您在一个财政年度内最多可以申报 5,000 公里与工作相关的行程费用，而无需收据（2025-26 财年的费率为每公里 88 分）。

另一种申报公务出差燃油费用的方法是使用行车日志法，这种方法需要您保留燃油收据。但是，如果您没有所有燃油收据，根据行车日志中的里程表读数合理估算燃油费用也可以。

情景：您在一家咖啡馆工作，雇主要求您每天开车去银行存入当天的现金收入。在这种情况下，您应该记录每次行程，以便在报税时知道可以申报多少与工作相关的里程数，并在税务局要求时出示您的计算方法。

差旅和加班餐费报销

作为雇员，只要满足某些条件且费用在澳大利亚税务局规定的“合理限额”内，您就可以在没有收据的情况下报销与工作相关的差旅费用。

前提条件是：您从雇主处领取应税差旅津贴，您自行支付差旅费用，且雇主尚未报销该费用。澳大利亚税务局 (ATO) 对住宿、各类餐食和杂项支出设定了合理的限额。这些限额每年都会有所调整，并可能取决于您的旅行目的地、年薪和职业。

如果您加班，即使没有收据，您也可能可以申请加班餐费补贴。条件是：您目前没有领取餐费补贴，餐费由您自行支付并在休息时间食用，且费用在澳大利亚税务局 (ATO) 规定的限额之内。我们关于加班餐费的文章对此有更详细的介绍。

小额费用申报

有些开支是购买小件物品，可能很难总是拿到收据。

澳大利亚税务局 (ATO) 允许您申报 10 澳元以下的零星支出，无需提供收据，但全年申报总额不得超过 200 澳元。零星支出的例子包括小型工具、文具和办公用品。

情景：您定期从街角便利店购买2升装牛奶，供您个体经营办公室使用。便利店有时会提供收银机打印单，但不提供正式收据。您记录了这些支出；一年下来，累计支出为152澳元。由于金额低于200澳元的限额，您可以在报税时申报这笔费用，无需提供收据。

没有收据如何申报捐款抵税

捐款金额至少为 2 澳元即可享受税收减免，且您捐赠的机构必须具有 DGR（可抵扣捐赠接收机构）资格。此外，您不得因捐赠而获得任何回报。

即使没有收据，您也可以申报价值高达 10 澳元的“募捐桶捐款”（例如注册慈善机构在购物中心进行的募捐）。

对于其他所有捐款，您应尽量索取收据；如果无法索取，其他证明文件也可接受，例如银行对账单、信用卡账单或慈善机构出具的捐款金额确认函。

情景：您向DGR灾害援助捐款10澳元现金，但忘记索取收据。由于捐款金额未超过10澳元的限额，因此您可以无需收据申报。

停车费申报

没有收据，您不能直接申报停车费。但是，如果您采用按公里计费的方式申报汽车费用，则停车费包含在内。由于这种方法不需要收据，实际上您就是在没有收据的情况下申报了停车费。

情景：您产生了 50 澳元的停车费，但没有保留收据，并且您采用每公里费用分值法来计算汽车开支。在这种情况下，即使您没有停车收据也没关系，因为这笔费用将由每公里费用分值法来计算。

当收据难以获取、丢失或损毁时

有时，丢失收据后，获取正式收据或补办收据可能会很困难。

如果这项支出与您的工作或业务相关且合理，并且您确实无法获得收据或替代凭证，那么银行对账单加上详细记录购买情况的书面凭证或许可以接受。但是，如果您用现金支付且没有收据，并且购买金额超过 10 澳元，则无法在纳税申报中申报。

保持准确记录的重要性

务必认真对待获取收据这件事。澳大利亚税务局 (ATO) 要求您提供申报收据，因此您应尽可能获取收据，因为它们是有效的证明文件。

收据应包含供应商名称、单据日期、购买日期、费用金额以及所购商品或服务的描述。如果供应商已注册消费税（GST），其发票或收据还必须显示该企业的澳大利亚商业号码（ABN）以及所含消费税金额。

如果确实无法获得收据，至少要在日记中做个记录，并附上解释。

没有收据就申报退税要谨慎

如果你的税款中可抵扣的项目不多，就不应该仅仅因为可以抵扣就自动申报高达 300 澳元的限额。同样的道理也适用于 150 澳元的洗衣费限额和 200 澳元的小额支出限额。 

澳大利亚税务局 (ATO) 意识到有些纳税人会这样做，近年来一直在严厉打击虚假的相关申报。